关于元谋县2025年财政决算情况（草案） 的报告

——2026年9月22日在元谋县第十八届人大常委会

第三十五次会议上

元谋县人民政府

主任、各位副主任，各位委员：

根据会议安排，我代表县人民政府向会议报告元谋县2025年财政决算情况，请予审议。

我县与州财政的年终结算，于2026年8月31日经《楚雄州财政局关于2025年州财政与各县市财政年终结算有关事项的通知》（楚财预〔2026〕56号）正式批复。根据县第十八届人民代表大会第五次会议报告中“以上收支数据均为2025年12月31日快报数，待省、州决算审核批复后，相关数据若有变化，届时再向县人大常委会会议进行专题报告”的要求，现将我县2025年地方财政决算情况报告如下。

一、2025年财政决算情

（一）一般公共预算情况

1.收入情况。与州财政结算后，全县一般公共预算收入总计250,332万元，比原报告数253,187万元减少2,855万元。具体构成如下：

（1）一般公共预算收入69,738万元，与原报告数一致。

（2）转移性收入156,396万元，比原报告数156,392万元增加4万元，变化的原因：结算环节灾害防治及应急管理支出增加2万元，医疗卫生共同财政事权转移支付增加1万元，一般性转移支付的财力性补助增加1万元。

（3）上年结余收入3,735万元，与原报告数一致。

（4）调入资金1,602万元，比原报告数4,461万元减少2,859万元，变化的原因：结算环节从政府性基金预算调入一般公共预算减少2,859万元。

（5）债务转贷收入18,560万元，与原报告数一致。

（6）动用预算稳定调节基金301万元，与原报告数一致。

2.支出情况。与州财政结算后，全县一般公共预算支出总计250,332万元，比原报告数253,187万元减少2,855万元。具体构成如下：

（1）一般公共预算支出216,658万元，与原报告数一致。

（2）上解上级支出4,928万元，比原报告数4,923万元增加5万元，变化的原因是结算环节增加体制上解支出5万元。

（3）安排预算稳定调节基金649万元，比原报告数648万元增加1万元。

（4）调出资金1,458万元，比原报告数4,337万元减少2,879万元，变化的原因是结算环节从一般公共预算调出政府性基金预算减少2,879万元。

（5）地方政府一般债券还本支出19,060万元，与原报告数一致。

（6）年终结转7,579万元，比原报告数7,561万元增加18万元。

（二）政府性基金预算情况

1.收入情况。与州财政结算后，全县政府性基金预算收入总计146,494万元，比原报告数149,372万元减少2,878万元，具体构成如下：

（1）政府性基金收入29,977万元，与原报告数一致。

（2）政府性基金转移支付收入12,226万元，比原报告数12,225万元增加1万元。

（3）地方政府专项债务转贷收入78,672万元，与原报告数一致。

（4）调入资金1,458万元，比原报告数4,337万元减少2,879万元，变化的原因是结算环节从一般公共预算调入政府性基金预算减少2,879万元。

（5）上年结余收入24,161万元，与原报告数一致。

2.支出情况。与州财政结算后，全县政府性基金预算支出总计146,494万元，比原报告数149,372万元减少2,878万元。具体构成如下：

（1）政府性基金预算支出84,703万元，与原报告数一致。

（2）上解支出2,509万元，比原报告数2,415万元增加94万元。变化的原因是土地出让收入用于农业农村支出省级统筹上解部分增加94万元。

（3）调出资金1,478万元，比原报告数4,337万元减少2,859万元，变化的原因是结算环节从政府性基金预算调出到一般公共预算减少2,859万元。

（4）地方政府专项债务还本支出49,400万元，与原报告数一致。

（5）年终结余8,404万元，比原报告数8,517万元减少113万元，全部为结转下年支出。

（三）社会保险基金预算情况

1.收入情况。与州财政结算后，全县社会保险基金收入52,368万元，与原报告数一致。具体构成是：

（1）保险费收入29,306万元。

（2）财政补贴收入1,623万元。

（3）利息收入136万元。

（4）其他收入295万元。

（5）转移收入716万元。

（6）委托投资收益117万元。

（7）上级补助收入20,175万元。

2.支出情况。与州财政结算后，全县社会保险基金支出56,658万元，与原报告数一致。具体构成是：

（1）社会保险待遇支出38,483万元。

（2）其他支出25万元。

（3）转移支出185万元。

（4）上解上级支出17,965万元。

3.滚存结余情况。与州财政结算后，全县社会保险基金当年收支结余-4,290万元，上年结余22,046万元，年末滚存结余17,757万元，与原报告数一致。

（四）国有资本经营预算情况

1.收入情况。与州财政结算后，全县国有资本经营预算收入总计132万元，与原报告数一致，具体构成是：

（1）国有资本经营预算收入124万元。

（2）国有资本经营预算上级补助收入8万元。

2.支出情况。与州财政结算后，全县国有资本经营预算支出总计132万元，与原报告数一致，具体构成是：

（1）国有资本经营预算支出8万元。

（2）国有资本经营预算调出资金124万元。

二、其他报告事项

（一）调入资金情况。2025年全县一般公共预算调入资金1,602万元，其中：从政府性基金调入资金1,478万元，从国有资本经营预算调入资金124万元。调入资金主要用于偿还隐性债务。

（二）动用预备费情况。2025年预备费预算数为0万元。预算执行中未动用预备费。

（三）“三保”执行情况。2025年全县“三保”执行数为110,981万元，其中：保基本民生24,712万元，保工资83,621万元，保运转2,648万元。

（四）债务限额及余额情况。元谋县2025年末政府债务限额为450,713万元（其中：一般债务132,160万元，专项债务318,553万元），2025年末，全县政府性债务余额为444,424.96万元，其中：一般债务129,871.96万元，专项债务314,553万元。2025年末债务余额严格控制在核定限额范围内。

（五）审计查出问题及整改情况。县审计局对2025年县级财政预算执行和其他财政收支情况决算草案编制情况进行了审计，并出具了《元谋县2025年县级预算执行及决算草案编制情况审计报告》（元审报〔2026〕1号）。审计提出在预算执行中存在欠拨上级专项资金，部分预算单位上年结转（结余）编制收入预算不准确，部分单位自有资金预算编报不实，待支付金额（指标）大，预算项目执行率低等4个问题。目前，我们正按审计整改要求积极推进整改工作，整改情况将按时报送县审计局，并向县人大常委会进行报告。

（六）2025年财政资金绩效评价情况。为进一步提高财政资金使用效益和管理水平，在开展全覆盖绩效自评的基础上，委托第三方中介机构开展部门预算编报入库评审和项目绩效目标再评价。一是编制2026年部门预算的同时启动目标编审工作，把项目绩效作为项目入库的硬指标，对全县115家预算单位773个项目开展了预算入库评审，评审金额达92,150.38万元；对商品房购置、地质灾害避险搬迁等6个重大项目开展事前绩效评估，评估金额4,475万元。二是聚焦重点领域，提升监督质效。在实现预算单位绩效自评全覆盖基础上，选取元谋县城市污水处理厂提标改造工程、老旧小区改造、以工代赈等重点领域7个项目、1个部门整体支出开展财政重点绩效评价，全年重点评价资金达11,610万元，监督实效持续增强。三是创新评价方式，深化管理内涵。在部门整体支出评价中创新引入收入、支出、管理等六维分析框架，连续三年开展乡镇财政运行综合绩效评价，推动绩效管理提质增效。通过开展事前和事后绩效审核评价，切实把政府过“紧日子”的要求落到实处，不断提高财政资源配置效率和使用效益。

主任、各位副主任，各位委员，在县委的正确领导下，在县人大常委会的监督和支持下，2025年的财政决算工作已基本结束，下一步我们将严格按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例、《云南省预算审查监督条例》等法律法规要求，按照法定时间批复各部门决算并对财政决算和部门决算进行公开，同时对预算执行和决算中存在的问题进行整改，并切实做好年度财政各项工作，确保各项目标的实现。

以上报告，请予审议。