元谋县2024年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告公告

2025年第2号（总第552号）

（2025年12月15日公告）

一、审计工作基本情况

2024年7月至2025年6月，完成审计项目19个，审计发现问题250个，提出审计建议70条。审计查出违规金额13817.31万元，管理不规范金额31157.55万元，应收缴财政13797.62万元，应归还原资金渠道16.71万元，核减固定资产投资2311.78万元。通过审计，已上交财政资金9804.49万元，已归还原资金渠道61.52万元，减少工程投资额2311.78万元。

从审计情况看，全县坚持稳中求进工作总基调，通过实施积极的财政政策，扎实推进重点产业高质量发展，防范化解政府性债务风险，民生保障稳固有力，经济保持向好发展，县本级预算执行情况总体良好。

一是落实积极财政政策促进提质增效。2024年一般公共预算收入64596万元，为年初预算的109.07%，支出216 864万元，增长2%，加大教育、卫生健康、乡村振兴等民生资金支出力度，占一般公共预算支出比重达80.1%。

二是扎实推进民生重大项目决策部署落实。争取超长期特别国债项目，支持燃气管道改造、老城区防洪排涝通道建设、垃圾分类及处理设施设备更新改造等重点领域；安排交通、水利、环保等专项资金，加大公路、水利、环保等工程项目建设实施。

三是有效防范和化解财政金融债务风险。落实县级“三保”主体责任，有效保障全年人员工资按时发放、机构正常运转、个人基本民生足额兑付；债务坚持遏制增量、化解存量、严控总量，严格控制基本建设项目投资，坚决杜绝超预算投资形成新增债务，通过压减部门一般性支出，调减年初预算非民生类专项支出，盘活存量资金化解债务风险，牢牢守住债务风险底线。

四是进一步巩固深化审计整改落实。全面整改已形成分送转办、跟踪督促、汇总报告的工作闭环；专项整改与多个责任部门建立健全贯通协作机制，进一步形成整改合力；重点督办牵头承办部门进一步压实责任，查办力度和反馈时效明显提升。

二、审计查出问题情况

（一）县级财政预算执行及决算草案审计情况

1.对2024年县财政预算执行及决算草案编制情况进行了审计，发现2022年度财政预算指标2502.36万元结转结余未支出，彩票公益金（指标）结转结余133465 元未进行清理，彩票公益金购置的设备、器材等资产管理不规范等9个问题。

2.乡镇财政收支审计情况。对黄瓜园镇人民政府2023年度财政收支情况进行了审计，发现结转结余资金1.52万元、非税收入1.99万元未缴财政，超标准收取质量保证金1.83万元，固定资产未入账26.34万元等11个问题。

3.部门预算执行审计情况。对县农业农村局2024年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，发现部分预算收入未在年初预算中编制，自行调剂预算资金74.48万元，动物防疫员虚报免疫成本补贴4.21万元等28个问题。

（二）重点项目和民生资金审计情况

1.重点项目审计情况。对猛连水库除险加固工程、元马古镇文化旅游基础配套设施工程、凤仪村至京昆高速元谋收费站二期工程等7项国家建设项目进行了竣工决算审计，发现多计工程结算款2311.78万元，工程竣工未组织验收交付使用，竣工财务决算报表编制不实等45个问题。

2.民生资金审计情况。对元谋县2023年至2024年抗旱应急救灾资金管理使用情况开展专项审计，发现内控制度执行不到位，资金拨付审核把关不严，未及时办理项目移交手续等23个问题。

3.村集体“三资”管理情况。对黄瓜园镇、物茂乡村集体“三资”管理情况开展专项审计，发现应缴未缴财政结余结转资金5.42万元，村集体资金入账不及时，会计核算不规范等34个问题。

4.公立医院审计情况。对元谋县中医医院2022年至2023年财务收支情况开展专项审计，发现重复、分解项目多收医疗服务费、检查费10.19万元，固定资产未入账9424.78万元，已报废固定资产421.32万元未及时处理等35个问题。

5.中等职业教育相关政策及资金管理使用专项审计调查情况。对元谋县中等职业教育学校2022—2024年相关政策及资金管理使用情况开展专项审计，发现县职业高级中学两个对外承包项目未招标，应收未收取（承包款）非税收入4.36万元，固定资产9.71万元未入账等12个问题。

（三）国有资产审计

对2名县管领导干部开展自然资产管理和生态环境保护责任审计，发现林长未按要求开展巡林，超范围发放耕地地力保护补助资金0.18万元，河道管理、乡村清洁工作监管、农村垃圾清运收费制度执行不到位等11个问题。

（四）经济责任审计情况

对3名县管领导干部的任期经济责任审计，发现挤占、自行调剂预算资金6.25万元，收取归还基金会借款6万元、财政结余资金32.5万元、土地出租收入3.89万元未缴财政，大额资金支出未经党委会研究讨论等42个问题。

三、审计建议

（一）加强财源培植。一是通过强化预算、盘活存量、整合专项、招商引资、撬动金融资本和社会资本等措施，稳固传统产业，加快新兴产业发展，激发新财力，确保财政收入稳定增长；二是积极争取上级支持，结合上级决策部署及专项债券资金的重大投向，全力以赴争取支持，促进地方经济发展；三是健全资源统筹机制，加大政府性基金预算、国有资本经营预算调入力度，完善财政资金与非财政资金的统筹机制。

（二）强化预算约束。严格预算及预算执行管理，根据《中华人民共和国预算法》及其相关规定，强化预算约束机制和监督，细化预算编制、加强预算执行，对财政结余结转指标进行清理，完善预算执行进度的考核机制，将预算执行率与部门绩效、年度预算安排挂钩，及时启动项目，加快资金支出，发挥效益。

（三）加强项目监管。明确政府投资项目监管主体及责任，细化流程规则，规范资金的拨付使用，加强对建设项目的招投标、现场建设实施、竣工决算、项目验收等环节的管理监管，保障项目规范有效实施。