元谋县财政局2023年度部门决算

监督索引号53232800131801000

目录

第一部分 部门概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2023年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公部门机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 部门概况

一、主要职能

（一）主要职能

元谋县财政局是元谋县宏观调控财政收支、国有资本金管理的综合经济部门。编制全县和县本级年度财政预算草案，执行元谋县人民代表大会批准的财政预算，依法管理财政收支，编制全县和县级年度财政决算；负责政府非税收入管理，按规定管理政府性基金、行政事业性收费和其他非税收入；制定国库管理制度、国库集中支付制度并负责组织实施，承担国库资金管理有关工作；统一管理财政专户；负责全县预算部门账户开设的审批；贯彻落实政府采购相关法规，拟订政府采购制度并监督管理；负责办理和监督全县财政经济发展支出、全县政府性投资项目的财政拨款；参与拟订全县建设投资的有关政策。制定基本建设财务管理具体实施办法；负责有关政策性补贴和专项储备资金财务管理工作；参与制定社会保障规范性文件、政策和改革方案；贯彻执行财政支农政策并负责相关资金管理；负责制定行政事业部门国有资产管理配套办法，按照规定管理全县行政事业部门国有资产，制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策；负责制定财政资金绩效评价和投资评审有关制度和办法，建立和完善财政绩效评价、投资评审体系，组织开展全县财政绩效评价和投资评审工作；依法管理全县会计工作；承办元谋县人民政府交办的其他事项。

（二）2023年度重点工作任务概述

2023年，在县委、县人民政府的正确领导下，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为引领，认真贯彻落实各级党委政府的决策部署，全力落实“坚持积极财政政策提升效能，更加注重精准、可持续”的要求，狠抓“稳收支保三保防风险守底线”专项行动，扎实做好减税降费政策执行，兜牢“三保”底线，为实现经济社会高质量发展提供坚强保障。

1.提前谋划，及时补齐收入缺口。一是强化分析研究，细化收入指标、对标对表，切实做好收入的填平补齐工作。二是对重点工程及辖区内的重点工程项目进行梳理，细化分解，具体项目包保责任到人，强化收入征管，做到应收尽收。三是高位协调，全力推进行政事业部门经营性资产清理工作，切实抓创收；四是积极做好各类行政事业性收费、森林植被恢复费和利息催缴入库工作。五是强化项目争取工作，通过项目带动地方税收的增长。

2、“三保”保障情况。2023年，坚持把县级“三保”保障放在突出位置，采取一系列有效措施，加强财政运行监测预警，落实县级“三保”主体责任，截至2023年10月末，全县“三保”支出94,558万元，预计全年三保”支出113,716万元，全县在职及退休人员工资及时足额发放，县乡机构正常运转，各项基本民生足额兑现。

3、政府债务风险防控情况。一是坚持底线思维。把防控政府性债务风险摆在当前最突出的重要位置，树牢风险意识、底线思维，坚持力度不减、方向不变、关口前移，坚持“量力而行、风险可控”，扎实有效开展系列工作，切实做到“守土有责、守土负责、各负其责”。二是强化政府性债务管理。争取债券开好“前门”，采用“项目争资”的方式争取债券资金，全年共争取新增专项债券资金5.62亿元，有效缓解我县水利、交通、冷链物流等基础设施建设等方面的资金保障压力；做好法定政府性债务本息预算执行工作，统筹调度好国库资金，全县共筹集资金3.41亿元按时足额偿还政府债务本息。三是有效化解存量隐性债务。严格控制基本建设项目投资，坚决杜绝超预算投资形成新增债务。在确保“三保”保障的基础上，最大限度压缩一般性支出，调减年初预算非民生类专项支出，盘活存量资金用于化解隐性债务风险，积极争取化债政策资金支持，争取隐性债务化解试点县资金1.86亿元，缓解偿债压力。全年完成州下达化解隐性债务目标任务5.21亿元。

4、国企改革工作。一是坚持和加强党对国资国企的全面领导。二是强化政策理论学习，提升国企管理效能。制定印发《元谋县国有企业知识讲座学习制度》，加强县属国有企业政策理论和专业知识学习，采用以会代训、以考促学的方式，从现有国企队伍中甄选一批善学习、会谋事、能干事、有潜力的企业骨干，打造就一支“懂经营、会管理、善于项目包装和投融资”的现代化国企业队伍；三是盘活资产唤醒沉睡资产资源。

5、金融管理工作。2022年度完成创业担保贷款扶持创业494户，为494人提供9230万元的创业贷款资金支持，吸纳带动就业1482人。根据2023年度的存量贷款余额和2023年度新发放创业担保贷款金额，客观测算2023年度创业担保贷款贴息规模，共计申请财政贴息资金602.48万元，其中：中央421.74万元，省级126.52万元，州级16.27万元，县级37.95万元。我县2023年共发放创业担保贷款207笔，新增发放创业担保贷款3257万元，1至3季度贴息资金支出435.56万元。牢固树立保就业就是保发展、保民生、保稳定的观念，充分发挥创业担保贷款扶持创业带动就业的作用。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

我部门共设置16个内设机构，分别是：1.办公室、2.综合股、3.预算股、4.国库股（国库支付中心）、5.行政政法股、6.科教文化股、7.经济建设股、8.资源环境股、9.农业农村股、10社会保障股、11.金融综合管理股、12.会计股、13财政监督法制股、14政府采购管理股、15.国资综合管理股、16.绩效管理股。所属单位0个。

（二）决算单位构成

纳入元谋县财政局2023年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.元谋县财政局

纳入2023年度部门决算编报的单位与我部门所属单位范围保持一致。

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

元谋县财政局2023年末实有人员编制22人。其中：行政编制12人（含行政工勤编制3人），事业编制10人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员43人（含行政工勤人员7人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员6人。

本末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员30人（离休0人，退休30人）。

年末其他人员0人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员0人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属4人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2023年度部门决算表

（详见附件）

元谋县财政局没有政府性基金预算财政拨款收支，也没有国有资本经营预算财政拨款收支，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》、《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

元谋县财政局2023年度收入合计11526650.13元。其中：财政拨款收入11526650.13元，占总收入的100.00%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费0.00元），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属部门上缴收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入0.00元，占总收入的0.00%。与上年相比，收入合计减少2623187.78元，下降18.54%。其中：财政拨款收入减少1801187.78元，下降13.51%；上级补助收入增加0.00元，增长0.00%；事业收入增加0.00元，增长0.00%；经营收入增加0.00元，增长0.00%；附属部门上缴收入增加0.00元，增长0.00%；其他收入减少822000.00元，下降100.00%。财政拨款收入减少的原因是：2022年度发放了2020年度、2021年度的综合绩效奖，2022年度进行了一次基本工资调整，补发了5个月的增资部分，而2023年无特殊发放和调资情况，同时2023年度在职调出1人。其他收入减少的原因是：2022年财政用存量资金安排下达专项工作经费822000.00元，本年无其他收入。

二、支出决算情况说明

元谋县财政局2023年度支出合计11707297.54元。其中：基本支出9840501.56元，占总支出的84.05%；项目支出1866795.98元，占总支出的15.95%；上缴上级支出元，占总支出的0.00％；经营支出元，占总支出的0.00％；对附属部门补助支出元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计减少2639268.47元，下降18.40%。其中：基本支出减少2316976.35元，下降19.06%；项目支出减少322292.12元，下降14.72%；上缴上级支出增加0.00元，增长0.00%；经营支出增加0.00元，增长0.00%；对附属部门补助支出增加0.00元，增长0.00%。主要原因是：2022年度发放了2020年度、2021年度的综合绩效奖，2022年度进行了一次基本工资调整，补发了5个月的增资部分，而2023年无特殊发放和调资情况，同时2023年度在职调出1人。项目支出减少是因为减少了其他项目收入，故而减少支出。

（一）基本支出情况

2023年度用于保障元谋县财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出9840501.56元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出9170932.11元，占基本支出的93.20％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费669569.45元，占基本支出的6.80％。

（二）项目支出情况

2023年度用于保障元谋县财政局机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1866795.98元。其中：基本建设类项目支出0.00元。具体项目开支及开展工作情况如下：

1、一般公共服务支出1565242.05元，主要用于一般行政管理事务支出1231943.77元，是财政业务工作经费支出及各种业务培训工作经费支出；预算改革业务42000.00元，信息化建设291298.28元，是财政一体化、预算一体化、资产管理系统、政府采购系统等等信息化相关工作支出；

2、社会保障和就业支出1100.00元，主要用于社保基金工作经费支出；

3、普惠金融发展支出156731.02元，主要用于创业担保贷款奖补资金支出156731.02元；

4、招商引资工作支出10231.50元，主要用于招商引资工作经费支出；

5、自然资源事务支出133491.41元，主要用于自然资源事务相关工作经费支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

元谋县财政局2023年度一般公共预算财政拨款支出11707297.54元,占本年支出合计的100.00%。与上年相比减少1817268.47元，下降13.44%,主要原因是：2022年度发放了2020年度、2021年度的综合绩效奖，2022年度进行了一次基本工资调整，补发了5个月的增资部分，而2023年无特殊发放和调资情况，同时2023年度在职调出1人。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出8477597.40元，占一般公共预算财政拨款总支出的72.41%。主要用于基本工资、津贴补贴、绩效奖金等人员经费支出，机构正常运转的日常支出和为完成特定的行政工作任务或事业发展目标的专项业务工作的经费支出。

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出1793655.62元，占一般公共预算财政拨款总支出的15.32%。主要用于离退休经费，机关事业部门工伤保险、养老保险支出、病故人员家属的丧葬补助等。

9.卫生健康（类）支出561342.09元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.79%。主要用于缴纳单位职工医疗保险费。

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出156731.02元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.34%。主要用于创业担保贷款奖补资金支出156731.02元；

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出133491.41元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.14%。主要用于自然资源事务相关工作经费支出。

19.住房保障（类）支出584480.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.99%。主要用于局机关按规定比例为职工缴纳的住房公积金。

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为144980.00元，决算为75531.59元，完成年初预算的52.10%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为66515.00元，决算为49294.59元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的65.26%，完成年初预算的74.11%；公务接待费支出年初预算为78465.00元，决算为26237.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的34.74%，完成年初预算的33.44%，具体是国内接待费支出决算26237.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。其中：

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

元谋县财政局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为144980.00元，支出决算为75531.59元，完成年初预算的52.10%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为66515.00元，决算为49294.59元，完成年初预算的74.11%；公务接待费支出年初预算为78465.00元，决算为26237.00元，完成年初预算的33.44%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是贯彻落实过“紧日子”、厉行节约办一切事业和压减非急需非刚性支出的要求，严控一般性支出，公务用车运行维护费、公务接待费决算数小于预算数。

2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年增加72.91元，增长0.10%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00元，增长0.00%；公务用车购置费支出决算增加0.00元，增长0.00%；公务用车运行维护费支出决算增加25293.91元，增长105.39%；公务接待费支出决算减少25221.00元，下降49.01%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因：贯彻落实过“紧日子”、厉行节约办一切事业和压减非急需非刚性支出的要求，严控一般性支出，公务接待费支出决算数较上年减少；二是车辆老化，运行维护费比去年增加。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于保障局机关执行公务活动和各种专项检查，开展基层工作调研，实施财政监督检查所发生的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.安排国内公务接待65批次（其中：外事接待65批次），接待人次330人（其中：外事接待人次0人）。主要用于完成县委、县政府的工作任务以及接待上级部门到我县调研、检查、培训、指导工作；同时迎接各方面的项目资金检查验收等所发生的用餐费等接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

元谋县财政局2023年机关运行经费支出669569.45元，比上年减少16946.42元，下降2.47%，主要原因是：2022年度发放了2020年度、2021年度的综合绩效奖，2022年度进行了一次基本工资调整，补发了5个月的增资部分，而2023年无特殊发放和调资情况，同时2023年度在职调出1人。部门机关运行经费主要用于办公费9400.00元、水费7120.00元、电费18000.00元、差旅费1818.00元、公务接待费25618.50元、工会经费155708.90元、公务用车运行维护费45395.65元、其他交通费用390932.20元、其他商品和服务支出15576.20元。

二、国有资产占用情况

截至2023年末，元谋县财政局资产总额350666.31元，其中，流动资产22554.10元，固定资产289834.39元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产38277.82元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加0.00元，其中固定资产减少454309.00元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0.00元；处置车辆0.00辆，账面原值0.00元；报废报损资产118项，账面原值484939.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2023年度，部门政府采购支出总额126284.65元，其中：政府采购货物支出97839.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出28445.65元。授予中小企业合同金额0.00元，其中：授予小微企业合同金额0.00元。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

元谋县财政局2023年无其他重要事项情况需要说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政部门和参照公务员法管理的事业部门使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指部门公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指部门按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指部门按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属部门）或部门当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

1.部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

2.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

3.项目支出：指在基本支出之外为完成特定任务和事业发展目标所发生的支出。

4.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、 用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费及其他费用。

监督索引号53232800131801111